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2021年注冊會計師考試《稅法》科目考試大綱
發布時間:2021-03-01 15:57
來源:立信CPA培訓
今天的文章，會帶來2021年注冊會計師考試《稅法》科目考試大綱。如果你準備報考這門科目，還請多多留意。
2021年注冊會計師考試《稅法》科目的考試目標
考生應當根據本科目考試內容與能力等級的要求，理解、掌握或運用下列相關的專業知識和職業技能，堅守職業價值觀、遵循職業道德、堅持職業態度，解決實務問題?？荚嚿婕暗南嚓P法規截至2020年12月31日。
1.稅法與稅制相關的基本原理；
2.現行各實體稅種的納稅義務人、征稅對象、稅率、計稅依據、納稅環節、納稅地點和稅收優惠等相關規定；
3.不同企業從事各種生產經營活動所涉及的稅種及應納稅額計算；
4.個人取得各種收入涉及的稅種、應納稅額計算及相關納稅事項的有關規定；
5.同一經營活動涉及多稅種的相互關系和應納稅額的計算方法；
6.企業或個人各主要稅種納稅申報表的準確填列；
7.企業或個人涉稅風險的判斷，稅收政策變動對納稅人的潛在影響及相關的稅收籌劃建議；
8.非復雜的國際交易相關稅務問題的分析與處理；
9.納稅人稅收遵從、稅務主管部門稅收服務意識、企業納稅事項和征稅機關征稅事項等與稅法執行相關的結論性判斷；
10．注冊會計師協會會員職業道德守則，包括職業道德基本原則和概念框架、從公正立場為政府和納稅人服務的職業道德。
2021年注冊會計師考試《稅法》科目的考試內容
一、稅法總論
（一）稅法概念：1.稅收與稅法的概念；2.稅收法律關系；3.稅法與其他法律的關系
（二）稅法原則：1.稅法基本原則；2.稅法適用原則
（三）稅法要素：1.總則；2.納稅義務人；3.征稅對象；4.稅目；5.稅率；6.納稅環節；7.納稅期限；8.納稅地點；9.減稅免稅、罰則和附則等其他要素
（四）稅收立法與我國稅法體系：1.稅收立法原則；2.稅收立法權及其劃分；3.稅收立法機關；4.稅收立法程序；5.我國現行稅法體系
（五）稅收執法：1.稅務機構設置與職能；2.稅收征收管理范圍劃分；3.稅收收入劃分；4.稅務檢查權；5.稅務稽查權；6.稅務行政復議裁決權；7.其他稅收執法權
（六）稅務權利與義務：1.稅務行政主體的權利與義務；2.納稅人、扣繳義務人的權利與義務；3.地方各級政府、有關部門和單位的權利與義務；4.發展涉稅專業服務促進稅法遵從
（七）國際稅收關系：1.國際重復征稅與國際稅收協定；2.國際避稅、反避稅與國際稅收合作
二、增值稅法
（一）征稅范圍及納稅義務人：1.征稅范圍；2.納稅義務人和扣繳義務人
（二）一般納稅人、小規模納稅人的登記管理：1.一般納稅人的登記管理；2.小規模納稅人的登記
（三）稅率與征收率：1.增值稅稅率；2.增值稅征收率；3.兼營行為的稅率選擇
（四）增值稅的計稅方法：1.一般計稅方法；2.簡易計稅方法；3.扣繳計稅方法
（五）一般計稅方法應納稅額的計算：1.銷項稅額的計算；2.進項稅額的確認和計算；3.應納稅額的計算
（六）簡易征稅方法應納稅額的計算：1.應納稅額的計算；2.含稅銷售額的換算；3.資管產品運營業務的增值稅處理
（七）進口環節增值稅的征收：1.進口環節增值稅的征收范圍及納稅人；2.進口環節增值稅的適用稅率；3.進口環節增值稅應納稅額計算；4.進口環節增值稅的管理
（八）出口和跨境業務增值稅的退（免）稅和征稅：1.出口貨物、勞務和跨境應稅行為退（免）稅基本政策；2.出口貨物、勞務和跨境應稅行為增值稅退（免）稅政策；3.出口貨物、勞務和跨境應稅行為增值稅免稅政策；4.出口貨物、勞務和跨境應稅行為增值稅征稅政策；5.外國駐華使（領）館及其館員在華購買貨物和服務的增值稅退稅管理；6.境外旅客購物離境退稅政策；7.出口貨物、勞務和跨境應稅行為退（免）稅管理
（九）稅收優惠：1.《增值稅暫行條例》規定的免稅項目；2.“營改增通知”及有關部門規定的稅收優惠政策；3.財政部、國家稅務總局規定的其他部分征免稅項目；4.增值稅起征點的規定；5.其他有關減免稅規定
（十）征收管理：1.納稅義務發生時間、納稅期限和納稅地點；2.增值稅一般納稅人納稅申報辦法；3.增值稅小規模納稅人納稅申報辦法；4.“營改增”匯總納稅管理辦法
（十一）增值稅發票的使用及管理：1.增值稅專用發票；2.增值稅普通發票；3.增值稅電子普通發票；4.機動車銷售統一發票；5.“營改增”后納稅人發票的使用
三、消費稅法
（一）納稅義務人與稅目、稅率：1.納稅義務人；2.稅目；3.稅率
（二）計稅依據：1.從價計征；2.從量計征；3.從價從量復合計征
（三）應納稅額的計算：1.生產銷售環節應納消費稅的計算；2.委托加工環節應稅消費品應納稅額的計算；3.進口環節應納消費稅的計算；4.已納消費稅扣除的計算；5.特殊環節應納消費稅的計算；6.消費稅出口退稅的計算
（四）征收管理：1.征稅環節；2.納稅義務發生時間；3.納稅期限；4.納稅地點；5.納稅申報
四、企業所得稅法
（一）納稅義務人、征稅對象與稅率：1.納稅義務人；2.征稅對象；3.稅率
（二）應納稅所得額的計算：1.收入總額；2.不征稅收入和免稅收入；3.稅前扣除原則和范圍；4.不得扣除的項目；5.虧損彌補
（三）資產的稅務處理：1.固定資產的稅務處理；2.生物資產的稅務處理；3.無形資產的稅務處理；4.長期待攤費用的稅務處理；5.存貨的稅務處理；6.投資資產的稅務處理；7.稅法規定與會計規定差異的處理
（四）資產損失的所得稅處理：1.資產損失的定義；2.資產損失扣除政策；3.資產損失稅前扣除管理
（五）企業重組的所得稅處理：1.企業重組的認定；2.企業重組的一般性稅務處理方法；3.企業重組的特殊性稅務處理方法
（六）稅收優惠：1.免征與減征優惠；2.高新技術企業優惠；3.技術先進型服務企業優惠；4.小型微利企業優惠；5.加計扣除優惠；6.創投企業優惠；7.加速折舊優惠；8.減計收入優惠；9.稅額抵免優惠；10.民族自治地方優惠；11.非居民企業優惠；12.特殊行業優惠；13.海南自由貿易港企業所得稅優惠；14.其他優惠
（七）應納稅額的計算：1.居民企業應納稅額的計算；2.境外所得抵扣稅額的計算；3.居民企業核定征收應納稅額的處理；4.非居民企業應納稅額的計算；5.非居民企業所得稅核定征收辦法；6.房地產開發企業所得稅預繳稅款的處理
（八）征收管理：1.納稅地點；2.納稅期限；3.納稅申報；4.源泉扣繳；5.跨地區經營匯總納稅企業所得稅征收管理；6.合伙企業所得稅的征收管理；7.居民企業報告境外投資和所得信息的管理；8.跨境電子商務綜合試驗區核定征收企業所得稅；9.納稅申報表填寫方法
五、個人所得稅法
（一）納稅義務人與征稅范圍：1.納稅義務人；2.征稅范圍；3.所得來源地的確定
（二）稅率與應納稅所得額的確定：1.稅率；2.應納稅所得額的確定
（三）稅收優惠：1.免征個人所得稅的優惠；2.減征個人所得稅的優惠
（四）境外所得的稅額扣除：1.稅法規定的抵免原則；2.境外來源所得；3.居民個人應分項計算當期境外所得應納稅額；4.居民個人應區分來源國計算境外所得抵免限額；5.居民個人可抵免的境外所得稅稅額的確定；6.居民個人境外所得享受協定待遇的規定；7.居民個人境外所得限額抵免規定；8.居民個人境外所得納稅申報時間；9.居民個人境外所得納稅申報地點；10.居民個人境外所得納稅年度判定規則；11.居民個人境外所得憑納稅憑證享受抵免；12.居民個人被派往境外工作，取得所得的稅款預扣預繳規定；13. 居民個人境外所得為外幣時折算規定；14. 居民個人境外所得納稅義務法律責任
（五）應納稅額的計算：1.居民個人綜合所得應納稅額的計算；2.非居民個人工資薪金所得、勞務報酬所得、稿酬所得和特許權使用費所得應納稅所得額的計算；3.經營所得應納稅額的計算；4.財產租賃所得應納稅額的計算；5.財產轉讓所得應納稅額的計算；6.利息、股息、紅利所得和偶然所得應納稅額的計算
（六）應納稅額計算中的特殊問題
（七）征收管理：1.自行申報納稅；2.全員全額扣繳申報納稅；3.辦理2019年度個人所得稅綜合所得匯算清繳事項的規定；4.專項附加扣除的操作辦法；5.反避稅規定；6.自然人納稅識別號的規定；7.個人所得稅《稅收完稅證明》調整為《納稅記錄》的規定；8.建立個人所得稅納稅信用管理機制
六、城市維護建設稅法和煙葉稅法
（一）城市維護建設稅法：1.納稅義務人和征稅范圍；2.稅率、計稅依據與應納稅額的計算；3.稅收優惠和征收管理
（二）煙葉稅法：1.納稅義務人與征稅范圍；2.稅率和應納稅額的計算；3.征收管理
（三）教育費附加和地方教育附加：1.教育費附加和地方教育附加的征收范圍及計征依據；2.教育費附加和地方教育附加計征比率；3.教育費附加和地方教育附加的計算；4.教育費附加和地方教育附加的減免規定
七、關稅法和船舶噸稅法
（一）關稅征稅對象與納稅義務人：1.征稅對象；2.納稅義務人
（二）進出口稅則：1.進出口稅則概況；2.稅則歸類；3.關稅稅率
（三）關稅完稅價格與應納稅額的計算：1.一般進口貨物的完稅價格；2.特殊進口貨物的完稅價格；3.出口貨物的完稅價格；4.應納稅額的計算；5. 跨境電子商務零售進口稅收政策
（四）關稅減免：1.法定減免稅；2.特定減免稅；3.暫時免稅；4.臨時減免稅
（五）征收管理：1.關稅繳納；2.關稅的強制執行；3.關稅退還；4.關稅補征和追征；5.關稅納稅爭議的處理
（六）船舶噸稅：1.征收范圍和稅率；2.應納稅額的計算；3.稅收優惠；4.征收管理
八、資源稅法和環境保護稅法
（一）資源稅法：1.納稅義務人；2.稅目、稅率；3.計稅依據；4.應納稅額的計算；5.減稅、免稅項目；6.征收管理；7.水資源稅改革試點實施辦法
（二）環境保稅稅法：1.納稅義務人；2.稅目與稅率；3.計稅依據；4.應納稅額的計算；5.稅收減免；6.征收管理
九、城鎮土地使用稅法和耕地占用稅法
（一）城鎮土地使用稅法：1.納稅義務人與征稅范圍；2.稅率、計稅依據和應納稅額的計算；3.稅收優惠；4.征收管理
（二）耕地占用稅法：1.納稅義務人與征稅范圍；2.稅率、計稅依據和應納稅額的計算；3.稅收優惠和征收管理
十、房產稅法、契稅法和土地增值稅法
（一）房產稅法：1.納稅義務人與征稅范圍；2.稅率、計稅依據和應納稅額的計算；3.稅收優惠；4.征收管理
（二）契稅法：1.納稅義務人和征稅范圍；2.稅率、計稅依據和應納稅額的計算；3.稅收優惠；4.征收管理
（三）土地增值稅法：1.納稅義務人與征稅范圍；2.稅率；3.應稅收入與扣除項目；4.應納稅額的計算；5.房地產開發企業土地增值稅清算；6.稅收優惠；7.征收管理
十一、車輛購置稅法、車船稅法和印花稅法
（一）車輛購置稅法：1.納稅義務人與征稅范圍；2.稅率與計稅依據；3.應納稅額的計算；4.稅收優惠；5.征收管理
（二）車船稅法：1.納稅義務人與征稅范圍；2.稅目與稅率；3.應納稅額的計算與代繳納；4.稅收優惠；5.征收管理
（三）印花稅法：1.納稅義務人；2.稅目與稅率；3.應納稅額的計算；4.稅收優惠；5.征收管理
十二、國際稅收稅務管理實務
（一）國際稅收協定：1.國際稅收協定及其范本；2.我國締結稅收協定（安排）的情況；3.國際稅收協定典型條款介紹；4.國際稅收協定管理
（二）非居民企業稅收管理：1.外國企業常駐代表機構；2.承包工程作業和提供勞務；3.股息、利息、租金、特許權使用費和財產轉讓所得；4.中國境內機構和個人對外付匯的稅收管理
（三）境外所得稅收管理：1.適用范圍；2.境外所得稅額抵免計算的基本項目；3.境外應納稅所得額的計算；4.可予抵免境外所得稅額的確認；5.境外所得間接負擔稅額的計算；6.適用間接抵免的外國企業持股比例的計算；7.稅收饒讓抵免的應納稅額的確定；8.抵免限額的計算；9.實際抵免境外稅額的計算；10.簡易辦法計算抵免；11.境外分支機構與我國對應納稅年度的確定；12.境外所得稅抵免時應納所得稅額的計算
（四）國際反避稅：1.稅基侵蝕和利潤轉移項目；2.一般反避稅；3.特別納稅調整
（五）轉讓定價稅務管理：1.關聯申報；2.同期資料管理；3.轉讓定價調整方法；4.轉讓定價調查及調整；5.預約定價安排
（六）國際稅收征管合作：1.情報交換；2.海外賬戶稅收遵從法案；3.金融賬戶涉稅信息自動交換標準
十三、稅收征收管理法
（一）概述：1.稅收征收管理法的立法目的；2.稅收征收管理法的適用范圍；3.稅收征收管理法的遵守主體
（二）稅務管理：1.稅務登記管理；2.賬簿、憑證管理；3.納稅申報管理
（三）稅款征收：1.稅款征收的原則；2.稅款征收的方式；3.稅款征收制度
（四）稅務檢查：1.稅務檢查的形式和方法；2.稅務檢查的職責
（五）法律責任
（六）納稅擔保和抵押：1.納稅保證；2.納稅抵押；3.納稅質押；4.法律責任
（七）納稅信用管理：1.納稅信用信息的采集；2.納稅信用評估；3.納稅信用評估結果的確定和發布；4.納稅信用評估結果的應用；5.納稅信用修復
（八）稅收違法行為檢舉管理辦法：1.檢舉事項的接收與受理；2.檢舉事項的處理；3.檢舉事項的管理；4.檢舉人的答復和獎勵；5.權利保護；6.法律責任；7.其他事項
（九）稅務文書電子送達規定（試行）
十四、稅務行政法制
（一）稅務行政處罰：1.稅務行政處罰的原則；2.稅務行政處罰的設定和種類；3.稅務行政處罰的主體與管轄；4.稅務行政處罰的簡易程序；5.稅務行政處罰的一般程序；6.稅務行政處罰權力清單；7.稅務行政處罰的執行；8.稅務行政處罰裁量權行使規則
（二）稅務行政復議：1.稅務行政復議機構和人員；2.稅務行政復議范圍；3.稅務行政復議管轄；4.稅務行政復議申請人和被申請人；5.稅務行政復議申請；6.稅務行政復議受理；7.稅務行政復議證據；8.稅務行政復議審查和決定；9.稅務行政復議和解與調解；10.稅務行政復議指導和監督；11.補充規定
（三）稅務行政訴訟：1.稅務行政訴訟的概念；2.稅務行政訴訟的原則；3.稅務行政訴訟的管轄；4.稅務行政訴訟的受案范圍；5.稅務行政訴訟的起訴和受理；6.稅務行政訴訟的審理和判決
2021年注冊會計師考試《稅法》科目的考試目標
考生應當根據本科目考試內容與能力等級的要求，理解、掌握或運用下列相關的專業知識和職業技能，堅守職業價值觀、遵循職業道德、堅持職業態度，解決實務問題?？荚嚿婕暗南嚓P法規截至2020年12月31日。
1.稅法與稅制相關的基本原理；
2.現行各實體稅種的納稅義務人、征稅對象、稅率、計稅依據、納稅環節、納稅地點和稅收優惠等相關規定；
3.不同企業從事各種生產經營活動所涉及的稅種及應納稅額計算；
4.個人取得各種收入涉及的稅種、應納稅額計算及相關納稅事項的有關規定；
5.同一經營活動涉及多稅種的相互關系和應納稅額的計算方法；
6.企業或個人各主要稅種納稅申報表的準確填列；
7.企業或個人涉稅風險的判斷，稅收政策變動對納稅人的潛在影響及相關的稅收籌劃建議；
8.非復雜的國際交易相關稅務問題的分析與處理；
9.納稅人稅收遵從、稅務主管部門稅收服務意識、企業納稅事項和征稅機關征稅事項等與稅法執行相關的結論性判斷；
10．注冊會計師協會會員職業道德守則，包括職業道德基本原則和概念框架、從公正立場為政府和納稅人服務的職業道德。
2021年注冊會計師考試《稅法》科目的考試內容
一、稅法總論
（一）稅法概念：1.稅收與稅法的概念；2.稅收法律關系；3.稅法與其他法律的關系
（二）稅法原則：1.稅法基本原則；2.稅法適用原則
（三）稅法要素：1.總則；2.納稅義務人；3.征稅對象；4.稅目；5.稅率；6.納稅環節；7.納稅期限；8.納稅地點；9.減稅免稅、罰則和附則等其他要素
（四）稅收立法與我國稅法體系：1.稅收立法原則；2.稅收立法權及其劃分；3.稅收立法機關；4.稅收立法程序；5.我國現行稅法體系
（五）稅收執法：1.稅務機構設置與職能；2.稅收征收管理范圍劃分；3.稅收收入劃分；4.稅務檢查權；5.稅務稽查權；6.稅務行政復議裁決權；7.其他稅收執法權
（六）稅務權利與義務：1.稅務行政主體的權利與義務；2.納稅人、扣繳義務人的權利與義務；3.地方各級政府、有關部門和單位的權利與義務；4.發展涉稅專業服務促進稅法遵從
（七）國際稅收關系：1.國際重復征稅與國際稅收協定；2.國際避稅、反避稅與國際稅收合作
二、增值稅法
（一）征稅范圍及納稅義務人：1.征稅范圍；2.納稅義務人和扣繳義務人
（二）一般納稅人、小規模納稅人的登記管理：1.一般納稅人的登記管理；2.小規模納稅人的登記
（三）稅率與征收率：1.增值稅稅率；2.增值稅征收率；3.兼營行為的稅率選擇
（四）增值稅的計稅方法：1.一般計稅方法；2.簡易計稅方法；3.扣繳計稅方法
（五）一般計稅方法應納稅額的計算：1.銷項稅額的計算；2.進項稅額的確認和計算；3.應納稅額的計算
（六）簡易征稅方法應納稅額的計算：1.應納稅額的計算；2.含稅銷售額的換算；3.資管產品運營業務的增值稅處理
（七）進口環節增值稅的征收：1.進口環節增值稅的征收范圍及納稅人；2.進口環節增值稅的適用稅率；3.進口環節增值稅應納稅額計算；4.進口環節增值稅的管理
（八）出口和跨境業務增值稅的退（免）稅和征稅：1.出口貨物、勞務和跨境應稅行為退（免）稅基本政策；2.出口貨物、勞務和跨境應稅行為增值稅退（免）稅政策；3.出口貨物、勞務和跨境應稅行為增值稅免稅政策；4.出口貨物、勞務和跨境應稅行為增值稅征稅政策；5.外國駐華使（領）館及其館員在華購買貨物和服務的增值稅退稅管理；6.境外旅客購物離境退稅政策；7.出口貨物、勞務和跨境應稅行為退（免）稅管理
（九）稅收優惠：1.《增值稅暫行條例》規定的免稅項目；2.“營改增通知”及有關部門規定的稅收優惠政策；3.財政部、國家稅務總局規定的其他部分征免稅項目；4.增值稅起征點的規定；5.其他有關減免稅規定
（十）征收管理：1.納稅義務發生時間、納稅期限和納稅地點；2.增值稅一般納稅人納稅申報辦法；3.增值稅小規模納稅人納稅申報辦法；4.“營改增”匯總納稅管理辦法
（十一）增值稅發票的使用及管理：1.增值稅專用發票；2.增值稅普通發票；3.增值稅電子普通發票；4.機動車銷售統一發票；5.“營改增”后納稅人發票的使用
三、消費稅法
（一）納稅義務人與稅目、稅率：1.納稅義務人；2.稅目；3.稅率
（二）計稅依據：1.從價計征；2.從量計征；3.從價從量復合計征
（三）應納稅額的計算：1.生產銷售環節應納消費稅的計算；2.委托加工環節應稅消費品應納稅額的計算；3.進口環節應納消費稅的計算；4.已納消費稅扣除的計算；5.特殊環節應納消費稅的計算；6.消費稅出口退稅的計算
（四）征收管理：1.征稅環節；2.納稅義務發生時間；3.納稅期限；4.納稅地點；5.納稅申報
四、企業所得稅法
（一）納稅義務人、征稅對象與稅率：1.納稅義務人；2.征稅對象；3.稅率
（二）應納稅所得額的計算：1.收入總額；2.不征稅收入和免稅收入；3.稅前扣除原則和范圍；4.不得扣除的項目；5.虧損彌補
（三）資產的稅務處理：1.固定資產的稅務處理；2.生物資產的稅務處理；3.無形資產的稅務處理；4.長期待攤費用的稅務處理；5.存貨的稅務處理；6.投資資產的稅務處理；7.稅法規定與會計規定差異的處理
（四）資產損失的所得稅處理：1.資產損失的定義；2.資產損失扣除政策；3.資產損失稅前扣除管理
（五）企業重組的所得稅處理：1.企業重組的認定；2.企業重組的一般性稅務處理方法；3.企業重組的特殊性稅務處理方法
（六）稅收優惠：1.免征與減征優惠；2.高新技術企業優惠；3.技術先進型服務企業優惠；4.小型微利企業優惠；5.加計扣除優惠；6.創投企業優惠；7.加速折舊優惠；8.減計收入優惠；9.稅額抵免優惠；10.民族自治地方優惠；11.非居民企業優惠；12.特殊行業優惠；13.海南自由貿易港企業所得稅優惠；14.其他優惠
（七）應納稅額的計算：1.居民企業應納稅額的計算；2.境外所得抵扣稅額的計算；3.居民企業核定征收應納稅額的處理；4.非居民企業應納稅額的計算；5.非居民企業所得稅核定征收辦法；6.房地產開發企業所得稅預繳稅款的處理
（八）征收管理：1.納稅地點；2.納稅期限；3.納稅申報；4.源泉扣繳；5.跨地區經營匯總納稅企業所得稅征收管理；6.合伙企業所得稅的征收管理；7.居民企業報告境外投資和所得信息的管理；8.跨境電子商務綜合試驗區核定征收企業所得稅；9.納稅申報表填寫方法
五、個人所得稅法
（一）納稅義務人與征稅范圍：1.納稅義務人；2.征稅范圍；3.所得來源地的確定
（二）稅率與應納稅所得額的確定：1.稅率；2.應納稅所得額的確定
（三）稅收優惠：1.免征個人所得稅的優惠；2.減征個人所得稅的優惠
（四）境外所得的稅額扣除：1.稅法規定的抵免原則；2.境外來源所得；3.居民個人應分項計算當期境外所得應納稅額；4.居民個人應區分來源國計算境外所得抵免限額；5.居民個人可抵免的境外所得稅稅額的確定；6.居民個人境外所得享受協定待遇的規定；7.居民個人境外所得限額抵免規定；8.居民個人境外所得納稅申報時間；9.居民個人境外所得納稅申報地點；10.居民個人境外所得納稅年度判定規則；11.居民個人境外所得憑納稅憑證享受抵免；12.居民個人被派往境外工作，取得所得的稅款預扣預繳規定；13. 居民個人境外所得為外幣時折算規定；14. 居民個人境外所得納稅義務法律責任
（五）應納稅額的計算：1.居民個人綜合所得應納稅額的計算；2.非居民個人工資薪金所得、勞務報酬所得、稿酬所得和特許權使用費所得應納稅所得額的計算；3.經營所得應納稅額的計算；4.財產租賃所得應納稅額的計算；5.財產轉讓所得應納稅額的計算；6.利息、股息、紅利所得和偶然所得應納稅額的計算
（六）應納稅額計算中的特殊問題
（七）征收管理：1.自行申報納稅；2.全員全額扣繳申報納稅；3.辦理2019年度個人所得稅綜合所得匯算清繳事項的規定；4.專項附加扣除的操作辦法；5.反避稅規定；6.自然人納稅識別號的規定；7.個人所得稅《稅收完稅證明》調整為《納稅記錄》的規定；8.建立個人所得稅納稅信用管理機制
六、城市維護建設稅法和煙葉稅法
（一）城市維護建設稅法：1.納稅義務人和征稅范圍；2.稅率、計稅依據與應納稅額的計算；3.稅收優惠和征收管理
（二）煙葉稅法：1.納稅義務人與征稅范圍；2.稅率和應納稅額的計算；3.征收管理
（三）教育費附加和地方教育附加：1.教育費附加和地方教育附加的征收范圍及計征依據；2.教育費附加和地方教育附加計征比率；3.教育費附加和地方教育附加的計算；4.教育費附加和地方教育附加的減免規定
七、關稅法和船舶噸稅法
（一）關稅征稅對象與納稅義務人：1.征稅對象；2.納稅義務人
（二）進出口稅則：1.進出口稅則概況；2.稅則歸類；3.關稅稅率
（三）關稅完稅價格與應納稅額的計算：1.一般進口貨物的完稅價格；2.特殊進口貨物的完稅價格；3.出口貨物的完稅價格；4.應納稅額的計算；5. 跨境電子商務零售進口稅收政策
（四）關稅減免：1.法定減免稅；2.特定減免稅；3.暫時免稅；4.臨時減免稅
（五）征收管理：1.關稅繳納；2.關稅的強制執行；3.關稅退還；4.關稅補征和追征；5.關稅納稅爭議的處理
（六）船舶噸稅：1.征收范圍和稅率；2.應納稅額的計算；3.稅收優惠；4.征收管理
八、資源稅法和環境保護稅法
（一）資源稅法：1.納稅義務人；2.稅目、稅率；3.計稅依據；4.應納稅額的計算；5.減稅、免稅項目；6.征收管理；7.水資源稅改革試點實施辦法
（二）環境保稅稅法：1.納稅義務人；2.稅目與稅率；3.計稅依據；4.應納稅額的計算；5.稅收減免；6.征收管理
九、城鎮土地使用稅法和耕地占用稅法
（一）城鎮土地使用稅法：1.納稅義務人與征稅范圍；2.稅率、計稅依據和應納稅額的計算；3.稅收優惠；4.征收管理
（二）耕地占用稅法：1.納稅義務人與征稅范圍；2.稅率、計稅依據和應納稅額的計算；3.稅收優惠和征收管理
十、房產稅法、契稅法和土地增值稅法
（一）房產稅法：1.納稅義務人與征稅范圍；2.稅率、計稅依據和應納稅額的計算；3.稅收優惠；4.征收管理
（二）契稅法：1.納稅義務人和征稅范圍；2.稅率、計稅依據和應納稅額的計算；3.稅收優惠；4.征收管理
（三）土地增值稅法：1.納稅義務人與征稅范圍；2.稅率；3.應稅收入與扣除項目；4.應納稅額的計算；5.房地產開發企業土地增值稅清算；6.稅收優惠；7.征收管理
十一、車輛購置稅法、車船稅法和印花稅法
（一）車輛購置稅法：1.納稅義務人與征稅范圍；2.稅率與計稅依據；3.應納稅額的計算；4.稅收優惠；5.征收管理
（二）車船稅法：1.納稅義務人與征稅范圍；2.稅目與稅率；3.應納稅額的計算與代繳納；4.稅收優惠；5.征收管理
（三）印花稅法：1.納稅義務人；2.稅目與稅率；3.應納稅額的計算；4.稅收優惠；5.征收管理
十二、國際稅收稅務管理實務
（一）國際稅收協定：1.國際稅收協定及其范本；2.我國締結稅收協定（安排）的情況；3.國際稅收協定典型條款介紹；4.國際稅收協定管理
（二）非居民企業稅收管理：1.外國企業常駐代表機構；2.承包工程作業和提供勞務；3.股息、利息、租金、特許權使用費和財產轉讓所得；4.中國境內機構和個人對外付匯的稅收管理
（三）境外所得稅收管理：1.適用范圍；2.境外所得稅額抵免計算的基本項目；3.境外應納稅所得額的計算；4.可予抵免境外所得稅額的確認；5.境外所得間接負擔稅額的計算；6.適用間接抵免的外國企業持股比例的計算；7.稅收饒讓抵免的應納稅額的確定；8.抵免限額的計算；9.實際抵免境外稅額的計算；10.簡易辦法計算抵免；11.境外分支機構與我國對應納稅年度的確定；12.境外所得稅抵免時應納所得稅額的計算
（四）國際反避稅：1.稅基侵蝕和利潤轉移項目；2.一般反避稅；3.特別納稅調整
（五）轉讓定價稅務管理：1.關聯申報；2.同期資料管理；3.轉讓定價調整方法；4.轉讓定價調查及調整；5.預約定價安排
（六）國際稅收征管合作：1.情報交換；2.海外賬戶稅收遵從法案；3.金融賬戶涉稅信息自動交換標準
十三、稅收征收管理法
（一）概述：1.稅收征收管理法的立法目的；2.稅收征收管理法的適用范圍；3.稅收征收管理法的遵守主體
（二）稅務管理：1.稅務登記管理；2.賬簿、憑證管理；3.納稅申報管理
（三）稅款征收：1.稅款征收的原則；2.稅款征收的方式；3.稅款征收制度
（四）稅務檢查：1.稅務檢查的形式和方法；2.稅務檢查的職責
（五）法律責任
（六）納稅擔保和抵押：1.納稅保證；2.納稅抵押；3.納稅質押；4.法律責任
（七）納稅信用管理：1.納稅信用信息的采集；2.納稅信用評估；3.納稅信用評估結果的確定和發布；4.納稅信用評估結果的應用；5.納稅信用修復
（八）稅收違法行為檢舉管理辦法：1.檢舉事項的接收與受理；2.檢舉事項的處理；3.檢舉事項的管理；4.檢舉人的答復和獎勵；5.權利保護；6.法律責任；7.其他事項
（九）稅務文書電子送達規定（試行）
十四、稅務行政法制
（一）稅務行政處罰：1.稅務行政處罰的原則；2.稅務行政處罰的設定和種類；3.稅務行政處罰的主體與管轄；4.稅務行政處罰的簡易程序；5.稅務行政處罰的一般程序；6.稅務行政處罰權力清單；7.稅務行政處罰的執行；8.稅務行政處罰裁量權行使規則
（二）稅務行政復議：1.稅務行政復議機構和人員；2.稅務行政復議范圍；3.稅務行政復議管轄；4.稅務行政復議申請人和被申請人；5.稅務行政復議申請；6.稅務行政復議受理；7.稅務行政復議證據；8.稅務行政復議審查和決定；9.稅務行政復議和解與調解；10.稅務行政復議指導和監督；11.補充規定
（三）稅務行政訴訟：1.稅務行政訴訟的概念；2.稅務行政訴訟的原則；3.稅務行政訴訟的管轄；4.稅務行政訴訟的受案范圍；5.稅務行政訴訟的起訴和受理；6.稅務行政訴訟的審理和判決
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